|
| 国子软件(920953)经营总结 | | 截止日期 | 2025-12-31 | | 信息来源 | 2025年年度报告 | | 经营情况 | 第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
理思想的资产软件，致力于帮助用户实现资产管理数字化和智能化转型。
经过多年自主研发与项目实践，公司已构建起自主知识产权核心技术体系，掌握安全防护、数据处理、业务构建、人工智能等关键核心技术，并广泛应用于资产管理软件开发与技术服务，实现核心技术成果高效转化。公司是高新技术企业、山东省瞪羚企业、山东省高端品牌培育企业、山东省诚信企业，是济南市企业技术中心、济南市工程技术中心、济南市服务业创新中心，是山东省大数据企业 50 强、山东省软件和信息技术服务业综合竞争力百强企业，公司已经通过 CMMI L5 软件开发成熟度模型评估。山东省工业和信息化厅认定公司“行政事业资产管理系统”“国子高校实验室管理平台”“国子中小学资产管理平台”为山东省优秀数字产品，“高校物联网资产管理平台V8.0”、“高校房产可视化管理平台V8.1”为山东省优秀大数据产品，“高校业财一体化平台解决方案”为山东省优秀大数据解决方案，认定“国子中小学资产管理平台V6.0”为首版次高端软件产品、第三批山东省软件产业高质量发展重点项目，行政事业资产管理系统 V5.0 为第五批山东省软件产业高质量发展重点项目。山东省人民政府授予公司软件产品《山东省行政事业资产管理信息系统》“山东省科学技术奖三等奖”。“国子中小学资产管理平台V6.0”入选济南市工业和信息化局2025济南优势工业产品目录。“物联网赋能资产管理数字化转型” 解决方案获得2025年鲲鹏创新大赛全国总决赛企业赛道优秀奖、2025年鲲鹏应用创新大赛北方赛区总决赛企业赛道金奖。“高校智能化审计研究与实践”获得2025昇腾AI创新大赛北方赛区企业赛道银奖。“锦v2.0”与华为技术有限公司昇腾AI基础软硬件平台完成并通过昇腾原生技术认证。截至报告期末，公司已获得专利 12 项，软件著作权 269 项，软件产品证书 5 项，信创软件产品 3项。公司业务拓展以自主市场开拓、招投标为主，主要涵盖软件开发、技术服务及配套硬件销售，形成了技术研发、产品交付、服务保障一体化的可持续经营模式。在行政事业领域，公司客户涵盖“中央”-“省（直辖市、自治区）”-“市（州）”-“县（县级市、市辖区）”-“乡镇”等各级行政事业单位，同时涵盖财政、教育、公安、政法、医疗、卫生等各类行政事业单位；在教育领域，公司客户覆盖高等学校、中职学校、普通中小学、特殊教育学校、幼儿园等各级各类学校。报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。
二、 经营情况回顾
(一) 经营计划
2025年，公司坚持“聚焦和定位”发展战略，聚焦高校物联网资产管理软件、高校房产可视化管理软件、高校实验室管理软件、中小学资产管理软件、中小学财务管理软件、高校业财一体化软件、行政事业资产管理软件、资产管理专用物联网终端与设备等系列产品，持续加大市场营销和产品研发投入，不断创新和优化物联网终端设备和技术，加快人工智能技术研究与融合应用，为更多部门和单位提供更智能、更高效的资产管理综合解决方案，助力单位实现资产管理全面革新升级和数智化转型，从而保持公司在资产管理领域的竞争优势。公司努力夯实物联网技术底座，不断丰富场景开发和创新应用。一是优化迭代资产管理专用物联网设施与设备产品，提升产品在超大规模数据和超高并发场景下的数据识别读取计算支撑能力，全面提高产品普适性和稳定性。二是继续完善设备接入、数据处理、应用开发、远程管控等支撑，丰富状态监测、智能盘点、安全监控、轨迹跟踪、能效分析等应用，更好的满足市场需要。三是丰富智能测控终端系列、资产感知终端系列、大型仪器共享共用控制器系列、自助服务机系列、服务机器人系列、RFID标签系列等六个系列资产管理专用物联网设施与设备，提高自主设计、研发、生产能力，支撑全场景、全流程、全要素的资产管理数字化场景。四是在资产管理专用物联网设施与设备产品迭代过程中，引入大量国产化芯片保证产品的安全、自主、可控，并通过模块集成实现产品的一体化部署，以助力单位以更高效率构建安全可靠的智能应用。公司积极关注人工智能领域的技术创新，不断深化人工智能在资产管理、财务管理等行业应用，自主研发训练垂直领域大模型锦，先后完成与华为技术有限公司昇腾 AI 基础软硬件平台完成并通过昇腾原生技术认证，实现对 DeepSeek、通义千问等国内主流大模型开源版本的全面适配与升级，并将全线产品接入进行智能化改造。公司推出锦大模型一体机产品，融入公司二十多年深耕行业经验，分别面向资产管理、财务管理两个垂直领域，支持客户通过本地私有化部署，打造符合自身业务需求的AI模型，为客户提供“硬件+软件+模型”一体化的、“开箱即用”的智能体开发解决方案，产品具备开箱即用、快速上线，私有部署、安全可靠，知识专业、场景丰富，双模驱动、灵活扩展，成本优化、运维轻松等显著优势特点，助力客户单位加速实现数字化、智能化转型。公司紧扣《会计改革与发展“十四五”规划纲要》《会计信息化发展规划（2021-2025年）》等政策要求，落实《关于推广应用电子凭证会计数据标准的通知》（财会〔2025〕9号）和《会计信息化工作规范》《会计软件基本功能和服务规范》等标准规范，抢抓国家财政建立会计数据标准体系、推动会计数据治理能力建设契机，主动适应市场发展趋势，加大业财一体化系列产品研发和营销推广。通过深入研究，创新研发成本管控、绩效管理、智能审计等关键业务应用，并在实践中持续优化与升级，不断增强产品核心竞争力。产品在多个省份取得了显著成果，赢得了更为广阔的市场机会和增长空间。公司将不断完善产品和服务结构、营销服务网络，并借助逐渐成熟的行政事业资产管理数字化平台及已经形成的市场口碑及品牌形象，持续进行市场区域的开拓，实现业绩稳步提升。
(二) 行业情况
公司是国内数字政府和教育领域专业的资产管理数字化供应商，以自主研发的资产管理数字化平台为基础，专注为行政事业单位、各级各类学校提供全生命周期资产管理数字化产品与服务。当前，在国家数字经济战略及《“十四五”软件和信息技术服务业发展规划》的指引下，行业数字化转型持续深化，软件与信息技术服务呈现出显著的数字化、智能化发展趋势。近年来，国家层面密集出台多项法律法规及政策文件，从法治基础、资源统筹、数据要素、细分领域管理及战略定位等多个维度，为公司所处行业的规范发展提供了坚实的政策支撑与广阔的市场空间。一是法制基础夯实，行政法规确立管理规范化底线。2021年4月1日，《行政事业性国有资产管理条例》正式施行。作为我国行政事业性国有资产管理领域的首部行政法规，《条例》具有较高的法律效力与权威性，为资产配置、使用、处置、预算管理、基础管理及监督等环节提供了明确的规范指引。《条例》的实施促使各级各类行政事业单位和学校依法履行管理职责，将资产管理纳入法治化轨道，直接推动了行业内对合规性管理软件及全流程数字化解决方案的刚性需求。二是资源统筹深化，政策引导资产盘活与动态监测。党中央、国务院部署加强财政资源统筹，先后印发《关于盘活行政事业单位国有资产的指导意见》《关于强化制度执行进一步推动行政事业性国有资产管理提质增效的通知》等文件，明确要求提高财政资源配置效率和使用效益。相关政策特别指出，“鼓励基于物联网技术开展资产使用管理动态监测，实时掌握资产使用情况”，为资产盘活提供精准数据支撑。这一政策导向加速了资产管理从“静态台账”向“动态感知与智能调剂”模式的转变，催生了对物联网集成应用及资产共享平台的技术需求。三是新兴领域拓展，数据资产管理纳入规范化体系。财政部陆续发布《关于加强数据资产管理的指导意见》《关于加强行政事业单位数据资产管理的通知》及《数据资产全过程管理试点方案》等文件，着力构建数据资产管理体系。政策明确要求明晰管理责任、健全管理制度、规范管理行为并严格防控风险，旨在充分释放数据要素价值。上述政策为行政事业单位开展数据资产登记、评估、运营及安全管控提供了制度依据，推动了数据资产管理新产品与新服务模式的创新与发展。四是细分领域延伸，行业资产管理愈加精细和受重视。财政部会同国家有关部门印发《关于进一步加强公路水路公共基础设施政府会计核算的通知》《关于进一步加强水利基础设施政府会计核算的通知》《关于进一步加强市政基础设施政府会计核算的通知》《市政基础设施资产管理办法（试行）》等，对规范和加强公路、水路、水利、市政等基础设施资产管理提出要求，并指出要利用数字化、可视化、智能化信息技术，对市政基础设施资产实施动态管理，建立完善资产信息库等，拓宽了公司在垂直细分领域的服务边界。五是战略地位提升，机关运行保障法治化凸显实物管理重要性。随着国家治理体系和治理能力现代化的深入推进，机关运行保障法治化建设显著加速，特别是近期国管局统筹部署及部分省市《机关运行保障条例》的相继颁布实施，以法律形式确立了“资产为基”的核心原则，明确资产管理是机关事务高质量发展基础与核心要素；在审计监督日益严格的背景下，实物管理已从传统后勤保管上升为落实厉行节约、防范廉政风险、提升行政效能的关键抓手，其全生命周期管理的规范化、精细化与数字化水平直接关乎机关运行的合规性与安全性，使得机关运行保障实物管理的战略重要性愈加凸显，催生了较多的数字化、智能化管理服务需求。六是立法层级跃升，驱动管理规范化与数智化升级。2025年12 月，《中华人民共和国国有资产法》（草案）首次提请全国人大常委会审议，标志着我国国资监管从行政法规体系正式迈向国家法律新高度。
该法明确了行政事业单位在资产配置、使用及处置环节的法定职责，将提升资产使用绩效及保障资产安全纳入法治化轨道。随着法律对管理规范性要求的提升，传统管理模式难以满足对资产底数清晰、全生命周期可追溯的需要，预计将促使各级行政事业单位加快构建数字化资产管理平台，通过技术手段优化配置标准、强化绩效监控，推动行政事业性资产管理向精细化、智能化方向发展。上述法规政策的贯彻落实，必将对我公司市场产生积极促进作用，包括老客户的升级迭代和新客户的挖掘营销等。公司将紧扣行业政策形势需要，结合 20 余年深耕行业经验，不断深入物联网、人工智能等前沿技术研究，深化资产管理理论研究和实践应用，不断开拓创新，不断提升数字化服务能力，为市场客户提供更专业的资产管理数字化产品与服务。
(三) 财务分析
1. 资产负债结构分析
1、报告期末货币资金较上年期末减少89,679,523.57元，同比减少 62.68%，主要是公司货币资金用于
理财未赎回所致。
2、报告期末应收票据较上年期末减少25,000.00元，同比减少100.00%，主要是公司承兑汇票到期赎回所致。
3、报告期末应收账款较上年期末增加85,081,420.40元，同比增加28.67%，主要是公司收入增加所致。
4、报告期末存货较上年期末增加11,068,537.95元，同比增加41.18%，主要是新收购公司的存货增加所致。
5、报告期末无形资产较上年期末增加1,023,546.22元，同比增加100.00%，主要是新收购公司无形资产增加所致。
6、报告期末商誉较上年期末增加5,175,141.62元，同比增加100.00%，主要是新收购公司产生商誉增加所致。
7、报告期末交易性金融资产较上年期末增加50,365,429.27元，同比增加 53.72%，主要是公司理财增加所致。
8、报告期末预付款项较上年期末增加469,548.33元，同比增加40.82%，主要是预付货款增加所致。
9、报告期末其他流动资产较上年期末增加21,862,333.77元，同比增加 45,967.90%，主要是公司自有资金进行现金管理所致。10、报告期末递延所得税资产较上年期末增加5,323,166.98元，同比增加60.44%，主要是信用减值准备以及股份支付增加所致。
11、报告期末应付账款较上年期末增加11,886,832.75元，同比增加67.26%，主要是未付货款增加所致。
12、报告期末合同负债较上年期末增加5,714,621.35元，同比增加113.23%，主要是预收货款增加所致。
13、报告期末应交税费较上年期末增加8,110,559.60元，同比增加32.74%，主要是期末未交增值税增加所致。
14、报告期末其他应付款较上年期末增加2,138,965.14元，同比增加100.25%，主要是未付报销款增加所致。
15、报告期末其他流动负债较上年期末增加829,265.39元，同比增加275.30%，主要是待转销项税增加所致。
16、报告期末递延所得税负债较上年期末增加241,497.71元，同比增加100.00%，主要是新收购公司净资产评估增值计提递延所得税负债所致。
(1) 利润构成
1、报告期内，公司营业成本增加34,424,166.38元，同比增加34.16%，主要是公司收入增加导致成本增加所致。
2、报告期内，公司管理费用增加3,699,129.91元，同比增加27.28%，主要是股份支付增加所致。
3、报告期内，公司财务费用增加 1,179,353.66元，同比增加 85.44%，主要是公司利息收入减少1,127,322.23元所致。
4、报告期内，公司信用减值损失增加10,127,313.09元，同比增加 63.38%，主要是计提应收账款坏账损失增加所致。
5、报告期内，公司资产减值损失减少254,707.44元，同比减少41.44%，主要是公司存货跌价损失及合同履约成本减值损失减少所致。
6、报告期内，公司其他收益增加7,840,415.26元，同比增加176.62%，主要是公司收到政府补助增加所致。
7、报告期内，公司营业外收入减少5.16元，同比减少55.90%，主要是公司收到系统测试费验证费减少所致。
8、报告期内，公司营业外支出增加609,992.03元，同比增加7,653,601.38%，主要是公司支付罚款所致。
(2) 收入构成
报告期内，公司在华南地区的收入较上年同期增加 266.57%，在西北地区的收入较上年同期增加58.75%，在西南地区的收入较上年同期增加 34.98%，主要是公司在三个地区投入加大、订单增加所致。
(3) 主要客户情况
(4) 主要供应商情况
(5) 报告期内公司贸易业务收入占营业收入比例超过10%情况
3. 现金流量状况
1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额减少 12,099,780.45元 ，主要是公司支付货款和员工薪酬增加所致。
2、报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额减少 63,637,328.50元，主要是报告期内公司投资支付的现金增加所致。
3、报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额增加 18,491,872.48元，主要是2024年公司回购股份支出所致。
(四) 投资状况分析
1、 总体情况
2、 报告期内获取的重大的股权投资情况
3、 报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
4、 以公允价值计量的金融资产情况
5、 理财产品投资情况
单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财
6、 委托贷款情况
7、 私募股权投资基金投资情况
8、 主要控股参股公司分析
(1) 主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
(2) 主要控股参股公司情况说明
主要参股公司业务分析
子公司或参股公司的经营业绩同比出现大幅波动
(3) 子公司情况说明
2025-074）。 公司投资规格智能有利于助力迈入工业机器人、智能装备领域，并进一步优化公司战略布局，提升公司整体综合实力，进一步拓展公司市场空间。一是按照相关法律规定，指导子公司健全法人治理结构，确保子公司合法经营；二是督促子公司的对外担保、信息披露、关联交易等重大事项向公司报告；三是定期或不定期实施对子公司的审计监督，确保子公司与母公司协同发展。
(4) 公司控制的结构化主体情况
9、 与专业投资机构共同投资及合作情况
(五) 税收优惠情况
1. 企业所得税
本公司为高新技术企业，根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局批准颁发的《高新技术企业证书》(编号为 GR202437005493)，有效期为2024年12月7 日至2027年12月7日。本公司自2024年起至2027年按 15%的税率计缴企业所得税。子公司山东规格智能科技有限公司为高新技术企业，根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省工业和信息化厅、国家税务总局山东省税务局批准颁发的《高新技术企业证书》(编号GR202537004807)，有效期为2025年12月8 日至2028年12月7日。本公司自2025年起至2028年按 15%的税率计缴企业所得税。子公司北京世纪国子软件技术有限公司、河北国软科技有限公司、山东术业物联网有限公司符合小型微利企业所得税优惠政策，按照小型微利企业所得税优惠政策缴纳所得税。根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。2. 增值税根据财税〔2011〕100 号《关于软件产品增值税政策的通知》增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后(2018年5月1日后税率为16%，2019年4月1日后税率为13%)，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。3. 城镇土地使用税根据鲁财税〔2019〕5号关于高新技术企业城镇土地使用税有关问题的通知，2019年1月1日以后认定的高新技术企业，自高新技术企业证书注明的发证时间所在年度起，按现行城镇土地使用税税额标准的 50%计算缴纳城镇土地使用税；高新技术企业证书注明的有效期满当年，重新通过高新技术企业资格认定前，纳税人暂按现行标准缴纳城镇土地使用税。根据山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局发布的 《关于延续实施高新技术企业城镇土地使用税优惠政策的通知》（鲁财税〔2023〕1号），该政策的执行期限已延长至2027年12月31日。4. 地方水利建设基金根据《山东省财政厅国家税务总局山东省税务局关于继续实施地方水利建设基金免征政策的通知》(鲁财税[2024]5 号)规定，山东省将继续对缴纳义务人免征地方水利建设基金，该免征政策的执行期限已延长至2027年12月31日。
(六) 研发情况
2、 研发人员情况：
教育程度 期初人数 期末人数
博士 0 0
硕士 6 10
本科 188 206
专科及以下 0 9
研发人员总计 194 225
研发人员占员工总量的比例（%） 21.18% 20.34%
4、 研发项目情况：
研发项目名称 项目目的 所处阶段/ 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响行政事业资产管理软件云原生改造升级 聚焦数字化转型与国产化战略，通过云原生重构、物联网融合及国产化适配，打造弹性可扩展、安全可控的资产管理平台，实现资产全流程动态监管与数据赋能，助力国有资产管理提质增效，构建智慧化、国产化、高弹性资产管理新生态。 已完成 1、采用微服务技术解耦系统功能，构建高容错、易维护的分布式架构，支持业务快速迭代与横向扩展。
2、优化资产新增、
变动、处置等核心 模块，提升系统响应效率与用户体验。
3、全栈兼容国产
化环境 。
4、遵循部颁标准
重构数据库表结
构，确保数据规范 性与政策合规性。
5、集成物联网终
端设备（RFID、传 感器等），实现资产身份识别、实时定位、状态监测与智能盘点，破解"资产在线难、盘点滞后、监管盲区"等痛点；
6、通过资产全生
命周期数据沉淀
与分析，为资源配 置优化、资产效能评估提供精准支撑。 通过云原生架构重构与物联网深度融合，公司产品将显著提升技术壁垒，以“高弹性、强兼容、全流程动态监管”的核心优势，巩固在行政事业资产管理领域的领先地位；国产化全栈适配深度契合国家信创战略，有望撬动政策驱动的增量市场，加速抢占党政机关、事业单位等客户群体的国产替代需求；物联网模块的落地将推动资产管理从“数字化”迈向“智慧化”，以实时在线、智能盘点的差异化功能形成客户黏性，为拓展数据服务、资产运营等衍生场景奠定基础。短期看，项目研发投入可能对利润形成一定压力，但长期将驱动公司从单一软件提供商向“技术+服务+生态”的综合解决方案商转型，打开更广阔的业绩增长空间。高校实验室管理数字化平台研发与应用 聚焦高校实验室日常管理、资源调配、安全管控等核心业务场景，对现有实验室管理平台进行数字化改造升级，打通实验室 已完成 实现实验室核心业务全流程数字化闭环管理，打通设备采购入库、预约使用、维护维修、安全监管、数据统计分析各环节的数据壁垒，消 将推动公司业务模式向数智化转型，构建标准化、可复制的实验室数智化解决方案，巩固行业核心地位，增强不可替代性。运营效率与成本优化。通过全流程数字化闭环管理，实现降本增效，显著缩短业务流转周期，降低人工与管理成本，从设备采购入库、预约使用、维护维修到安全监管、数据统计分析的全流程数字化通道，解决传统实验室管理中资源统筹不足、使用效率低下、安全监管滞后、数据分散等问题。 除信息孤岛，确保各环节流程可追溯、可管控，实现“一站式”数字化管理，替代传统人工登记、纸质流转模式，提升流程运转效率。构建全方位、智能化安全监管体系，实现实验室环境、设备运行状态、人员出入的实时监测，异常情况自动报警、快速处置，解决安全监管滞后问题，降低安全风险。 为公司规模化扩张提供高效运营支撑。建成全方位智能化安全监管体系，实现主动预警、快速处置，从源头降低实验室安全事故风险，全面提升公司合规管理能力与品牌信誉。打通数据壁垒，实现数据价值深度挖掘，为产品迭代、市场拓展提供精准数据支撑，推动业务向高价值领域延伸，培育新的业务增长点。业财一体化平台智慧财务功能研发与应用 业财一体化平台智慧财务功能研发与应用旨在对现有业财一体化平台进行全面的智慧财务改造与升级，通过引入前沿的人工智能技术与智能化应用场景，构建一个更智能、高效、便捷、合规的财务运营与管理体系。核心目标是提升财务处理自动化水平、优化用户体验、强化风险管控能力，并为财务数字化转型与智能化决策提供强大支撑。系统将AI技术与财务核心场景深度融合，不仅是功能上的迭代，更是财务运 已完成 依托智能审核、智能报账、自动制证、智能对账等功能，提升财务核算、资金管理、风险防控等工作的效率与数据质量，构建全流程、智能化财务管控能力，形成覆盖事前预警、事中监控、事后追溯的智能风控体系；推动财务管理从事后核算向事中控制、事前预测、智能决策转变，为经营管理与战略决策提供精准、实时的数据支撑；同时满足合规监管与内部精细化管理要求，全面提升单位数字化、智能化财务管理水平，支撑单位整体战略落地与高质量发展。 将进一步夯实公司在业财一体化、智慧财务领域的技术积累与产品竞争力，丰富公司数字化财务解决方案体系，形成可复制、可推广的智能化财务平台建设经验与成熟产品案例，有效提升公司在行业内的技术品牌影响力与市场核心竞争力。同时，通过项目研发沉淀人工智能、大数据分析、流程自动化等关键技术能力，有助于公司拓展政务、企事业单位数字化转型等相关业务领域，培育新的业务增长点与盈利空间。项目成果的市场化应用，将助力公司优化客户结构、提升服务价值，增强客户黏性与长期合作潜力，为公司持续创新发展、实现规模化拓展与高质量发展提供坚实的技术支撑与业务保障。营模式的一次智能化跃迁。财务数字化转型的关键基础设施，为提升整体运营效率、控制财务风险、赋能业务发展提供了坚实保障。"基于业务融合的中小学食堂财务管理系统研发与应用 "基于业务融合的中小学食堂财务管理系统研发与应用，深度运用数智化技术，有机融合现代化食堂管理理念与食品安全管理核心要素，全面实现食材采购可追溯、验收流程透明化、库存管理精细化、财务核算规范化、风险预警智能化，最终达成“食材可溯、过程可视、数据互联、风险可控”的全流程闭环管理，切实提升中小学校食堂管理的标准化、精细化水平。同时，系统为市、县各级教育及食品安全管理部门提供精准的数据分析与智能预警功能，助力管理部门及时排查食堂管理中的薄弱环节与潜在漏洞，有效提升各级主管部门对中小学食堂的监 已完成 严格遵循国家相关政策要求，充分依托数智化手段，研发适配中小学校食堂业务场景的标准化、规范化智慧管理系统，健全完善食堂各项管理工作的内容体系与操作流程，构建“采购、物资、就餐、财务”四大业务深度融合的一体化管理模式。构建覆盖食材采购、验收、仓储、加工、留样、配送、财务核算等全流程的闭环管理链条，实现食材采购全链条可追溯、验收流程全程透明可监督、库存管理精准高效可管控、财务核算规范合规可核查、风险预警及时智能可处置等管理目标。引入智能电子秤、晨检仪、智能留样柜、AI分析盒子等物联网终端设备，实现设备与系统功能的深度融合，辅助学校 基于业务融合的中小学食堂财务管理系统研发与应用将在多维度助力公司发展，核心影响如下：一是丰富业务矩阵，完成产品从食堂财务管理系统向食堂智能化管理平台的转型，完善一体化业务布局，形成差异化竞争优势，巩固市场地位；
二是沉淀人工智能、AI识别、大数据分析等核心技术与食堂管理业务场景经验，为后续产品迭代和场景拓展提供支撑；
三是拓宽市场空间，精准匹配校园及主管部门需求，带动软硬件等增值服务销售，提升盈利能力；四是树立教育领域优质品牌形象，积累优质客户资源，助力公司战略转型，增强可持续发展能力，为长期高质量发展奠定基础。督效率和管理能力，筑牢校园食品安全防线。" 精细化管控食堂日常工作，减少人工干预，提升管理效率；同时，通过系统汇聚的全流程数据，为各级主管部门开展监督检查、制定管理政策提供科学的数据决策支撑，推动中小学食堂管理水平整体提升。"国子云平台智能运营功能研发与应用 通过对云平台的升级优化，实现云平台运营的可视化、自动化、智能化、合规化，真正实现在线办理、在线审批，随时使用、随时关闭，彻底摆脱网络限制、地点限制，全面提高工作效率，打造“监控感知-智能分析-自动处置-决策优化”的闭环运营能力，全面提升云平台运营效率、降低运营成本、强化安全保障，为业务发展提供稳定、可靠、高效的云支撑环境。 已完成 充分依托大数据、人工智能、云原生等前沿技术，解决“分散、低效、被动、无据、不安全”的问题，增加智能监管、统计分析、标准对接、日志报表等核心功能，打通数据孤岛，实现运营流程自动化、监控预警智能化、决策分析数据化，补齐智能运营能力短板，有效解决当前人工运营效率低、故障响应慢、资源浪费等痛点，全面提升云平台可用性、稳定性和运营效率。 "国子云平台智能运营功能优化升级，是公司强化产品竞争力、布局长远发展的关键举措。依托大数据、AI、云原生等核心技术，平台打破数据孤岛，实现全维度可视化与闭环运营；通过智能监控预警、自动化运维处置，显著提升效率、缩短故障响应，以精细化调度降低资源成本，并构建多层级安全合规体系。长远来看，将持续强化公司技术领先优势，拓宽市场竞争力与客户黏性，为业务持续增长与生态化发展筑牢核心能力底座。"基于 Vue 的高校物联网资产管理系统研发与应用 聚焦高校资产管理数字化、精细化需求，基于VUE技术对现有物联网资产管理系统进行改造升级，优化工作台、资产建账、资产变动、资产处置、 已完成 通过全流程标准化、规范化、智能化管理，全面提升资产台账完整性、数据准确性与管理规范性，实现资产信息可追溯、可查询、可统计、可校验，为单位资产 基于VUE技术的高校物联网资产管理系统改造升级项目，是公司深耕教育资产数字化赛道的核心布局。项目可依托 VUE技术优势优化产品体验，沉淀物联网资产智能管控核心能力，既强化高校客户粘性、优化营收结构，又能形成行业标杆拓展市场，还可复制经验打数据资产管理五大核心模块，实现界面个性化配置、资产多维度建账、数据合规化管理，达成“一数一卡、应登尽登”的管理目标，提升高校资产管理效率与决策科学性。 配置、使用处置、绩效评价及决策分析提供坚实数据支撑，助力构建权责清晰、流程规范、管控高效、安全可控的现代化资产管理体系，切实保障国有资产安全完整与高效利用，满足上级主管部门动态监管、数据上报及常态化审计督查等工作要求。 开政企公共资产数字化增长空间。虽存在短期研发投入、需求适配与数据安全等风险，但长期正向价值显著，助力公司稳定高质量发展。高校网上竞价与电子招投标系统研发与应用 聚焦高校采购业务场景，研发集网上竞价与电子招投标于一体的专业化系统，打通采购项目从公告发布、供应商参与到评审成交的全流程数字化通道，解决传统采购模式中流程繁琐、信息不透明、效率低下等问题。 已完成 通过系统的全面应用，彻底替代传统线下流转、人工主导的采购运行模式，实现高校采购业务全流程线上化、规范化、透明化、智能化闭环运行，全面筑牢采购合规防线，大幅提升采购执行效率，有效降低采购综合成本，持续提升采购质量与学校采购管理现代化水平，为高校教学科研、日常运行的物资与服务采购需求提供坚实、高效、合规的管理支撑。 依托高校采购的刚需属性与行业标杆效应，沉淀行业专属技术、合规能力与核心资质，构建差异化竞争壁垒，提升公司在教育信息化及公共采购数字化领域的品牌话语权与行业影响力，还能反哺公司整体研发、合规管控与项目交付能力，为跨行业拓展至其他事业单位、政企公共采购市场打开增长空间；尽管项目短期内会给公司带来研发与市场投入的盈利压力，同时面临行业竞争加剧、政策合规变动、规模化交付运维管控及数据安全运营等潜在风险，公司可通过做好项目全周期精细化管控，最大化释放项目的长期战略红利，助力自身实现长期稳定的高质量发展。高校房产定额核算与在线选房系统研发与应用 紧扣高校房产管理数字化与精细化转型需求，对现有可视化管理平台进行深度迭代，重点强化房产清查与定额核算核心能力。致 已完成 以现有高校房产可视化管理平台为基础进行深度功能迭代与优化升级。项目重点围绕房产清查、定额核算、在线选房、公房管理、数据治 有力推动公司从“房产可视化管理平台”提供商向“高校房产精细化、数字化全流程解决方案”服务商的战略升级。通过深度迭代现有平台，强化定额核算、在线选房、物联网监测等七大核心模块，公司不仅能有效解决高校房产管理中的力于彻底解决房产“家底不清”与“资源分配不均”等行业痛点，通过精准核算与动态清查，实现房产资源的“家底三清”与科学配置，构建业务数字孪生与绩效评价体系，从而全面提升高校房产全流程的管理效率与科学化决策水平。 理、可视化展示、物联网监测七大核心模块开展能力强化，全面实现房产 “家底三清”、业务数字孪生、用房绩效精准评价与可视化科学决策，严格遵循“产权清晰、配置科学、使用合理、处置规范、监督公正” 的管理原则，有效破解高校房产家底不清、资源分配不均、使用监管滞后、数据统计上报繁琐等行业痛点，全面提升高校房产全流程管理效率与科学化决策水平。 家底不清、分配不均等行业痛点，更能构建起“业务数字孪生+绩效精准评价+可视化科学决策”的高价值服务体系。此举将显著提升公司产品的技术壁垒与市场竞争力，助力公司在高校房产管理数字化领域占据领先地位，实现从工具赋能到决策赋能的价值跃迁。行政事业单位办公用房管理系统研发与应用 统筹建设统一的房产系统，包括建设房地产、周转住房、经营性用房等子系统，以全面完整、真实准确的资产台账为基础，对资产使用实施全过程监管，通过数字化手段实现资产全流程精细化管理，形成“权属清晰、配置优化、运营规范、监管有力”的资产管理体系，提高办事服务效率体验的同时，为决策提供实时、可靠的数据支撑。 已完成 通过办公用房系统建设，为各单位房产管理提供便利，以真实完整资产台账为核心，通过数字化实现全流程动态监管，推动管理向精细化、智能化转型，优化配置、降低成本；
构建规范高效的
资产管理体系，提升办事效率，为决策提供可靠数据支撑；夯实管理根基，实现闭环管理，补齐短板，提升资产管理水平，支撑国有资产高效可持续利用。 办公用房系统的建成，对后续产品推广具有重要推动作用，为市场拓展奠定坚实基础。系统搭载“在线选房、画图找房、一键合同、智能监控”等核心功能，形成差异化竞争优势，助力抢占市场份额。同时，系统可精准分析各单位用房分布特征，为跨部门资源调剂提供可靠数据支撑，有效避免资源闲置、提高使用效率，进一步提升行政事业单位办公用房管理精细化水平，彰显系统实用价值与推广潜力。行政事业单位数据资产管理系统研发与应用 落实国家数据资产管理相关政策要求，破解行政事业单位数据管理中存在的标准不统一、存储分散、质量不佳、安全薄弱等痛点，充分发挥数据要素价值，保障数据资产安全完整，推动数据资源高效利用，为单位履职尽责和高质量发展提供有力的数据支撑。 已完成 以“合规管控、提质增效、安全可控、价值赋能”为核心，构建“制度健全、标准统一、流程规范、技术先进、安全可靠”的数据资产管理体系，建成统一数据资产管理系统，实现数据资产登记确权、目录管理、质量治理、安全管控、共享授权与价值评估一体化，全面摸清数据资产底数、规范全生命周期管理、保障数据安全与隐私合规，推动公共数据高效共享与有序开发利用，提升行政事业单位治理效能与公共服务水平，充分释放数据资产经济与社会价值，赋能数字政府建设与数字经济发展。 通过构建服务完善、权责清晰的数据资产管理体系，将数据“资源”变“资产”，依托全方位数据资产管理解决方案，致力于帮助单位实现数据标准化、资产化，驱动业务创新与发展；通过数据资产管理平台，推动数据管理能力提升、数据安全提升、数据服务能力提升和数据质量提升，挖掘数据价值，提升数据权威性。为公司后期开拓数据资产管理的市场奠定基础。通用服务机器人轮式底盘 开发一款室内服务机器人轮式底盘，用于解决原服务机器人三方底盘存在的定位不准确，特殊场景下，单激光雷达加单3D深度相机无法正常探测障碍物。导致机器人导航出错，导航任务无法完成。 已完成 采用单激光雷达加双深度相机建图探障方案，用来弥补原服务机器人探障技术方案中存在的局限性。
让公司具有了室
内服务机器人底
盘的设计、开发和量产能力。 公司具有了室内服务机器人底盘和机器的整体设计、开发和量产的能力，能够批量的量产标准配置的室内服务机器人。
同时可以结合用户的实际使用
需求和场景进行各种专用机器
人的设计、开发和量产工作，使公司借助于该产品迈入具身智能领域。基于 “一张图” 的行政事 落实财政部有关要求，按照《行 已完成 整体功能涵盖卡片管理、空间维 将为各级领导决策提供高效便捷的可视化分析工具，通过直业单位资产管理系统研发与应用 政事业性国有资产管理条例》的相关内容，突出明确管理权责、规范管理流程、强化监督问责，通过信息化手段提升国有资产的使用效益，防止国有资产流失，保障国有资产安全完整。以地图可视化为核心载体，深度融合资产数据与空间地图数据，破解空间数据管理堵点难点，依托现有政务信息化建设基础，构建标准化、规范化、智能化的国有资产空间数据管理体系，实现资产数据、监管信息的地图化展示、查询、预警和管控，为各级监管部门提供直观、精准、空间化的监管手段，构建“横向到边、纵向到底、空间全覆盖”的可视化监管体系，让资产管理“看得见、找得到、管得住”。 护、地图绘制、综合查询、地图总览、预警监控等核心功能，实现资产空间数据“底数清、定位准”。推动资产管理决策科学化、精细化。
依托地图实现上
下级数据交换、资产空间分布展示和全局可视化监管，让资产监管“一图尽收、一图统管”。 观清晰、精准可靠的资产空间分布展示，实现资产动态监管与精细化管理，显著提升资产管理的科学性、精准性与时效性。同时，依托系统优势进一步强化产品核心竞争力，助力公司持续拓展市场空间、提升市场占有率，实现业务规模与品牌影响力双提升。行政事业单位“三资” 统筹盘活平台研发 为了响应《行政事业性国有资产管理条例》《关于盘活行政事业单位国有资产的指导意见》等国家、省市相关政策要 已完成 统筹建设统一的资源、资产、资金盘活管理的应用系统，主要应用于各级行政事业单位、相关主管部门的资金、资产、资 "“三资”盘活是当前最新的政策要求，公司加快建设行政事业单位 “三资” 统筹盘活平台是抢抓行业发展机遇的关键举措。公司坚持以政策要求为引领，优先推进平台功能设计与核心技术研发，通过提前布求，有效解决各级行政事业单位及相关主管部门“三资”管理底数不清、配置不均、使用低效、监管薄弱等突出问题的应用平台。通过应用平台建设，逐步完成“三资”清查登记，建立统一、规范、动态的“三资”管理台账，实现资金、资产、资源底数清晰、权属明确、信息完整，做到“账实相符、账账相符、账表相符”，突出清查登记、核对、统筹管理、盘活处置、监管统计、异常预警等全周期管理。 源统筹管理与高效盘活工作，核心功能涵盖“三资”清查登记、统筹配置、盘活处置、智慧监管及服务保障全流程，可实现“三资”数据一体化整合、业务线上闭环办理、动态监管与风险预警，创新点在于打破部门信息孤岛，融合大数据、国产化技术实现智能化调度与穿透式监管，建立“清查—盘活—增值—监管”的良性循环机制，兼顾规范性与便捷性，填补了行政事业单位“三资”统筹盘活专业化、信息化平台的空白，助力提升公共资源利用效益、防范地方债务风险。 局、率先落地，牢牢抢占市场先机，形成显著的先发优势与行业主导权，为后续规模化推广与市场拓展奠定坚实基础。通过建立统一、规范、动态的“三资”管理台账，实现资金、资产、资源底数清晰、权属明确、信息完整，做到“账实相符、账账相符、账表相符”，形成“一账一表”全面反映各级行政事业单位“三资”状况，为各单位盘活资产、提高收益提供平台支持，也为公司拓宽业务提供基础。"教育主管单位资产后勤管理平台研发 为贯彻落实国家及地方关于教育数字化转型、提升教育治理能力现代化的相关政策要求，进一步规范教育后勤管理流程，强化学生公寓标准化建设与收费核定工作，建设面向教育主管单位的后勤综合管理平台，依托信息化手段实现后勤业务统一管控、数据集中汇总、服 已完成 构建覆盖后勤管理、学生公寓等级认定及收费标准核定、查询统计、汇总分析等全业务的一体化数字化管理体系，实现多级权限分级管控、多院校数据安全隔离、业务流程线上闭环运行。系统具备高稳定性、高安全性和良好的扩展性，能够精准满足教育主管部门日常监管、科学决策与高效服 "1.进一步丰富了公司在教育信息化领域的产品矩阵与成熟解决方案，形成了契合国家教育数字化政策导向的典型应用案例，有效提升了公司在教育政务信息化市场的核心竞争力与品牌影响力。2.通过项目实践积累了教育后勤管理领域的业务经验与技术优势，为公司持续拓展区域教育管理类信息化项目、深耕教育信息化赛道奠定坚实基础，对公司未来业务规模化拓展、实现高质量可持续发展具有重要的推动与支撑作用。"务高效便捷，切实提升教育后勤管理与服务保障水平，助力教育事业高质量发展。 务的实际需求，推动教育后勤管理向标准化、精细化、数字化转型，达成规范管理、提升效率、优化服务的核心目标。“锦”大模型一体机 开发一款以一体机模式对外交付的大模型一体机产品，采用标准化流程式的交付方式简化交付模式，提升交付效率，从而实现大模型服务的插电插网即用。 已完成 针对公司用户群体中部分处室或人员规模比较小的单位，采用一体机方式对用户交付大模型产品，用来规避传统交付模式下资源包冲突，版本冲突等各种突发问题。从而提高大模型产品的交付效率和产品的稳定性。 针对大模型采用一体机方式交付，用来探索后期各种标准产品一体机交付的可行性和必要性。重塑公司现有标准产品的交付模式，提升交付效率，降低交付成本。行政事业单位业务建模系统研发与应用 直击财政数据“汇而不用、通而不懂”的核心堵点，打通从底层数据资源到上层业务赋能的“最后一公里”。
海量数据虽已实
现集中汇聚，业务人员却普遍陷入“有数无模”的分析困境，面对纷繁复杂的原始字段，看不懂口径、理不清关联、用不准结论。
跨系统、跨层级“同名不同义、同义不同名”的指标乱象长期难以根治，各处室各自为战、重复造轮子，大量精力消耗在低水平 已完成 建立统一的财政指标资产库，彻底终结各处室分头定义、口径冲突的混乱局面。构建“单据—基础—进阶”三级模型体系，将分散的业务逻辑固化为可复用、可追溯、可共享的标准模块，确保任何场景调用的统计结果均可“同源同表、同数同果”。最终将建模成果封装为标准服务接口，无缝对接到业务场景，使数据驱动决策的路径从“按需定制”走向“即插即用”。 该系统是构建财政“数字孪生”的中枢神经，源源不断地为智能监测、精准风控与科学决策输送高价值数据燃料。更为关键的是，沉淀形成的标准化指标资产恰是训练财政垂直领域大模型的“精饲料”，为公司抢滩“AI+财政”新赛道、加速向“数据服务运营商”转型筑牢了难以复制的核心护城河。的数据加工上。
建设业务建模系
统的本质，正是将分散的隐性经验与业务规则固化沉淀为统一公共资产，推动财政管理完成从“经验拍板”到“模型驱动”的范式跃迁。四向穿梭车的研发 本项目旨在开发一款具有自主知识产权的四向车产品。解决多深位密集存储中巷道堆垛机作业瓶颈，支持跨巷道灵活作业与路径动态优化；降低设备依赖，减少输送机等固定设备投入；增强系统对高密度、动态订单环境的自适应能力，为大规模多设备协同调度提供高效、可靠的基础执行单元，最终实现仓储降本增效与智能化升级。 已完成 1、实现车辆在交叉轨道上的纵向、横向四向行驶，并具备平稳、快速的自动换轨能力，换轨时间控制在3秒以内，运行速度不低于2m/s，定位精度达±2mm，额定载重≥50kg，支持快速充电与24小时连续作业，满载续航满足单班次峰值需求
2、集成激光雷达、
避障传感器，实现障碍物识别与主动停车，具备电量监测、故障自诊断与远程报警功能。
3、相比传统双向
穿梭车，出入库效率提升30%以上，巷道利用率提高至95%，支持“货到人”及跨巷道直送等柔性作业模式，减少输送机、提升机等固定设备投入约20%，降低人工干预频次，实现无人化智能转运，关键部件 该项目的成功实施，将使公司掌握智慧仓储核心硬件自主能力，显著降低对外采购成本与系统集成难度。自研设备与强化学习调度平台深度适配，可形成“智能算法+高性能执行器”的闭环优势，提升整体方案的稳定性与性价比。产品化后能独立销售或嵌入系统输出，拓宽营收来源，增强在密集仓储、柔性产线等场景的议价能力。此外，技术积累有助于建立专利壁垒与行业标准，推动公司从方案集成商向软硬一体解决方案提供商转型，全面提升品牌影响力和市场竞争力。模块化设计，平均无故障时间（MTBF）≥5000小时，整机维护时间≤30分钟/次。基于强化学习的四向穿梭车智慧仓储系统多设备动态协同调度关键技术研究与应用 聚焦“智能制造”和“数字经济”发展战略，通过多四向穿梭车的动态任务分配、多四向穿梭车避障与冲突协调控制、以及仓储网络下的四向穿梭车路径规划优化等研究，实现大量物流数据的高效利用和实时决策，优化设备运行、减少设备的空载等待，从而间接降低能源消耗，符合绿色低碳的发展理念。 研发中 1、开发多智能体协同决策技术，突破单车级别的独立控制，实现多车的联合决策与博弈均衡，形成面向群体优化的调度策略。
2、开发基于深度
强化学习的自适
应调度算法，将图神经网络和Transformer 等深度学习结构引入仓储调度，将复杂仓库状态映射到高效决策空间，解决传统优化方法难以应对的高维动态决策问题。
3、开发复杂仓储
网络的实时路径
规划技术，研发能够在毫秒级时间内计算多车避障路径的算法，通过强化学习和启发式结合，实现比经典算法更快的求解速度和更优的路径解。
4、智慧仓储系统
开发与集成技术
应用，建立软硬件一体的四向穿梭车监控管理平台，将调度算法无缝嵌入实际控制流程，攻克算法工程 该项目的实施将推动，将构建“算法研发-硬件-系统集成”本地化产业链，带动区域关联产业产值实现显著增长，通过开发适配强化学习调度系统的新一代物流装备，形成特色技术品牌，通过强化学习实现多设备动态协同调度，可显著提升订单响应速度与设备利用率，降低能耗与人工成本。系统具备高鲁棒性与实时重调度能力，能有效应对波峰订单与设备故障等复杂场景。长期来看，将构建起技术壁垒，形成可复用的智慧仓储解决方案，增强公司在智能制造领域的核心竞争力与市场议价能力。化落地过程中面临的通信延迟、异构接口、系统扩展性等技术难题，确保实验室算法能转换为稳定可靠的工业系统。
5、 与其他单位合作研发的项目情况:
(七) 财务会计报告审计情况
1. 非标准审计意见说明:
2. 关键审计事项说明：
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项:1.收入确认2.应收账款减值
(一)收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十九）、附注五注释29。
国子软件公司的营业收入主要由软件产品、技术服务及硬件产品构成。2025年度，国子软件公司营业收入金额为 324,703,971.52元，较上一年度增长21.19%。由于营业收入是国子软件公司关键业绩指标之一，可能存在国子软件管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。2. 审计应对针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查主要销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的相关规定；
(3)对营业收入及毛利率按业务类型、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)实施细节测试检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、验收文件、款项收款记录等
是否与公司的收入确认政策一致；
(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6)对资产负债表日前后的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间内确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十二)、附注五注释4。
截至2025年12月31日，国子软件公司应收账款账面余额为人民币449,898,994.78元，应收账款信用减值准备为人民币 68,048,380.32元，账面价值为人民币 381,850,614.46元，应收账款余额占资产总额的比例为62.59%。管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层估计和判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。2. 审计应对针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核以前年度已计提信用减值准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预
测的准确性；
(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各
项应收账款的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款,复核管理层对预期收取现金流量的预测,评价
在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性,并与获取的外部证据进行核对；
（5）对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合
理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对信用减值准备的计算是否准确；
(6)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款信用减值准备的合理性；
(7)以抽样方式对主要客户的应收账款余额进行函证；
(8)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
3. 对会计师事务所履职评估情况以及对会计师事务所履行监督职责情况： 1、公司对会计师事务所履职评估情况 经公司评估和审查，认为大华具备执行审计工作的独立性，具有从事证券、期货相关业务审计资格，能够满足审计工作的要求。在公司年报审计过程中，坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2025年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
2、审计委员会对会计师事务所监督情况
审计委员会对会计师事务所的独立性、专业性以及过往审计情况进行严格核查与评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。在审计过程中，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及在审计中发现的重大事项，及时掌握公司年度审计进度、内部控制建设情况和执行
(八) 合并报表范围的变化情况
公司于2025年8月27日召开第四届董事会第十六次会议，审议通过了《关于对外投资暨收购山东规格智能科技有限公司的议案》，同意以现金方式收购山东规格智能科技有限公司（以下简称“规格智能”）55.01%股权，具体内容详见公司在北京证券交易所信息披露平台（www.bse.cn）披露的《对外投资暨收购公告》（公告编号：2025-074）。
(九) 企业社会责任
1. 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
2. 其他社会责任履行情况3. 环境保护相关的情况
(十) 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
|
|